Получение налогового вычета при покупке квартиры в Переделкино Ближнее

Сумма возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ)


Максимальная сумма составляет 260 тыс. руб. с покупки жилья + 13% по процентам ипотеки (при наличии).

Предельный размер имущественного вычета с приобретения жилья составляет 2 млн. руб (с 1 января 2008 г) без учета процентов по целевому кредиту.

Размер вычета не может превышать фактически понесенные расходы.

За один год декларирования можно вернуть не более удержанной (уплаченной) суммы НДФЛ.

Вычет - это уменьшение налоговой базы, а возврат налога - это 13% от вычета.
http://www.nalog0.ru/company/

 

В том то и дело, что даже если и отправил, работодатель имеет право за последующие месяцы тогда не перечислять, НДФЛ - годовой налог, все что платиться в течение года - аванс. Просто некоторые трактуют по одному закон, некоторые по-другому, а люди получаются ждут возврата денег чуть ли не год (собственно как у меня и получилось - в апреле купила квартиру, НДФЛ начали возмещать с мая, а все что до мая было - получила уже в следующем году в мае, причем декларацию подала во второй рабочий день января сразу с заявлением на возврат НДФЛ с января по апрель, 3 месяца камеральная проверка + месяц на возврат, в итоге в начале мая перечислили, а квартира в ипотеке была, считай я по ней проценты плачу, а денежки в налоговой просто так лежат).

 

Добрый день! Чем больше читаю эту тему, тем больше путаюсь. Скажите, пожалуйста, если наша квартира по ипотеке, договор заключили в июле, сейчас выплачиваем ипотеку, в какой момент нам нужно и куда обратиться за всеми вычетами, чтобы получилось оптимально? заранее спасибо за ответ

 

После получения акта приема-передачи квартиры обращайтесь в налоговую по месту жительства.

 

Спасибо. а чтобы получить 13% с процентов ипотеки?

 

В любое время от момента получения акта приемки-передачи до момента полной выплаты кредита (можно подать на вычет с ипотеки одновременно с заявлением на вычет с покупки квартиры, а можно сделать это позже)

 

Не в налоговой, а в Минфине как раз лежат, на бюджетных счетах

 

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке (жилищному кредиту)


Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке (целевому кредиту или займу) осуществляется до тех пор пока выплачивается кредит. При этом сумма процентов принимается для имущественного вычета без учета предельного размера вычета по расходам на покупку жилья. С 1 января 2010 года заемщик также может предъявить проценты в случае рефинансирования ранее взятого кредита. Раньше в такой ситуации право на имущественный вычет утрачивалось, т.к. рефинансирующий кредит направлялся на погашение старого и являлся уже нецелевым.

Покупка + проценты. Учет имущественного вычета в части процентов ведется отдельно от имущественного вычета с покупки. Предъявлять проценты по кредиту к вычету можно с более позднего периода, т.к. сначала по декларации предоставляется вычет с покупки жилья.

 

Не до тех пор пока выплачивается кредит, а до тех пор пока вычет не возместится со всех процентов (с 01.01.2014 с суммы процентов не более 3 млн., т.е. чистыми 390.000 рублей). Вычет можно получать с доходов за последние три года, если обратились намного позже, чем получили акт приема-передачи. Например, получили акт в 2015 году, а про вычет вспомнили в 2019, то можно получить НДФЛ, удержанный за 2016, 2017, 2018г. Если делать все сразу, то целесообразно сначала получить вычет с 2 млн. основной, а если есть ипотека, то по процентам уже после.

 

gerb
Федеральный закон от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"



Обзор документа

Имущественный вычет по НДФЛ: новые правила предоставления.
Изменен порядок предоставления имущественного вычета по НДФЛ.
Установлено ограничение по вычету в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на строительство и приобретение жилья (земли под него). Прямо предусмотрено, что он может быть предоставлен только по 1 объекту недвижимости и в размере не более 3 млн руб. Указанные изменения не коснутся займов (кредитов), выданных до вступления поправок в силу.
Кроме того, ранее вычетом в связи с приобретением жилья можно было воспользоваться только в отношении 1 объекта недвижимости. Теперь данное ограничение снимается. При этом общая сумма вычета (по всем объектам) не изменилась и составляет 2 млн руб. Остаток вычета можно израсходовать в дальнейшем при новом строительстве либо приобретении жилья (земли под него).
Еще одна новация - возможность получить вычет как у одного, так и у нескольких налоговых агентов по своему выбору.
Федеральный закон начнет действовать не ранее 1 месяца с даты его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по НДФЛ. Он распространяется на правоотношения по предоставлению вычета, возникшие после дня вступления его в силу.

 

Может кто-нибудь знает?
Возможно ли, получить налоговый вычет неработающему пенсионеру при единовременной оплате за квартиру?

 

Еще не забывайте про доли. У кого один договор на два лица, у тех сумма вычета распространяется на всю квартиру. У тех, у кого по отдельному договору на каждую долю -- у тех у каждого по полной сумме.

 

Если нет дохода у пенсионера, облагаемого НДФЛ, то получить вычет не получится. Можно передать право на вычет работающей супруге, если она им еще не воспользовалась.

 

А вот скажите по практике как, можно ли заемщику получить только вычет 13% с уплаченных процентов по ипотеке (без вычета на приобретение жилья 13% от 2 млн.руб., этот вычет скажем предъявить позже по другой его квартире), если ДДУ на приобретение прав на квартиру заключал не заемщик, а иной инвестор (с привлечением этого ипотечного кредита) единолично (т.е. этот инвестор и будет в дальнейшем собственником квартиры, сейчас многие банки это позволяют, инвестор выступает просто поручителем заемщика с оформлением, само собой, залога инвестиционных прав).

Т.е. можно ли получить вычет по оплаченным процентам, не получая вычет на покупку этого жилья и если да, то в этом случае не теряется ли право на получение вычета на покупку жилья (другого, в будущем), есть ли какие разъясняющие письма налоговой/МинФина??

 

У нас договор на мужа, но собственность будем оформлять на две доли, значит нам выгоднее подать декларацию после получения собственности? Правильно я понимаю, что в этом случае муж вернет свои 260 тыс, а я свои?
И еще уточнение: если квартира покупается в ипотеку с использованием мат.капитала и при этом находится в залоге у банка, должна ли я сразу выделять доли детям? Вроде бы я где-то читала, что доли я могу выделить, когда ипотеку закончу платить...
спасибо заранее за консультацию :)

 

* * *
Вопрос:В 2011 г. физлицо приобрело квартиру за 1 600 000 руб. С 2012 г. получает имущественный вычет. В 2014 г. физлицо планирует приобрести вторую квартиру.

Вправе ли физлицо получить имущественный вычет по НДФЛ по расходам на приобретение второй квартиры?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщик в 2011 г. купил квартиру по цене 1 600 000 руб. и с 2012 г. пользуется имущественным налоговым вычетом. В 2014 г. налогоплательщик планирует приобрести вторую квартиру.

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ ''О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации'' (далее - Закон) положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Закона (1 января 2014 г.).

Пунктом 11 ст. 220 Кодекса (в редакции Закона) установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.

Аналогичная норма установлена в действующей редакции ст. 220 Кодекса ( абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса).

Таким образом, положения указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, квартир, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 г.

В этой связи, поскольку налогоплательщик ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действовавшим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением налогоплательщиком в 2014 г. квартиры не имеется. (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N 03-04-05/32329)

* * *

Вопрос:В 2011 г. физлицо приобрело квартиру за 1 323 000 руб. Ранее имущественных налоговых вычетов по НДФЛ физлицо не получало. В 2013 г. им приобретена новая квартира за 1 800 000 руб. Вправе ли физлицо в 2014 г. получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартир в 2011 и в 2013 гг. на сумму 2 000 000 руб., учитывая изменения, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ в ст. 220 НК РФ?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщик в 2011 г. купил квартиру по цене 1 323 000 руб. В 2013 г. налогоплательщик приобрел вторую квартиру по цене 1 800 000 руб. За получением имущественного налогового вычета налогоплательщик планирует обратиться в 2014 г. Ранее имущественным налоговым вычетом налогоплательщик не пользовался.

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ ''О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации'' (далее - Закон) положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Закона (1 января 2014 г.).

Таким образом, положения указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 г. (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N 03-04-05/32324)

* * *

Вопрос:Супруги в 2012 г. купили квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Проценты банку по кредиту составят 5 млн руб. С 2014 г. имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) и ограничивается 3 000 000 руб.

Каков порядок получения супругами имущественного налогового вычета по НДФЛ в отношении расходов по погашению процентов по ипотечному кредиту?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщики (супруги) в 2012 г. купили квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Проценты банку по кредиту составят 5 млн руб.

В соответствии с п. п. 3 и 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ ''О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации'' к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу указанного Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу указанного Федерального закона (1 января 2014 г.), применяются положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных указанным Федеральным законом.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции указанного Федерального закона), в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком до дня вступления в силу указанного Федерального закона, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, предоставляется без учета ограничения, установленного п. 4 ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции указанного Федерального закона).

Таким образом, налогоплательщики в отношении расходов на квартиру, приобретенную в 2012 г., вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, в порядке и размере, которые действуют до вступления в силу указанного Федерального закона. При этом ограничения, установленные п. 4 ст. 220 Кодекса (в редакции указанного Федерального закона), не применяются.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом , не допускается. (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N 03-04-05/32336)
* * *

 

Редакция ст.220 НК РФ, вступающая в силу с 01.01.14 по имущественным налоговым вычетам

 

Ситуация такая: жена оформляет кредитный договор, она является основным заемщиком, муж титульным созаемщиком.
Вопрос: может ли она при заключении договора оформить квартиру в собственность только на мужа - и он соответственно получает право использовать налоговый вычет?

 

Если доли не выделяются, то квартира в общей совместной собственности (ст. 256 ГК) и вычет в 2 млн пойдет в равных долях, т.е. по 1 млн на каждого.

Если будет две доли по 1/2 (два разных СОС), то вернете по 260 тыс за каждую долю. Если СОС будет оформлено после 01.01.14, то вычет можно будет перенести на другой объект. Это удобно в случае, если, например, ваша квартира стоит менее 4 млн руб. и у вас с супругом доли именно по 1/2.

* * *
Не забывайте, что 2 млн. руб. - это налоговый имущественный вычет при ПОКУПКЕ жилья, при ПРОДАЖЕ так и остался 1 млн. руб.

Подробнее можно почитать здесь.

* * *
Про доли детям:
Каким способом гражданин может исполнить обязательство оформить жилое помещение, приобретенное с использованием средств (части средств) материнского (семейного) капитала (СМСК), в общую собственность родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего и последующих детей) и иных совместно проживающих с ними членов семьи с определением размера долей по соглашению, если на момент возникновения обязательства:

- жилое помещение, приобретенное с использованием СМСК, оформлено в общую СМСК, оформлено в общую долевую собственность с распределением долей на жену, супруга, двоих детей, а третий ребенок не был включен в собственность, так как родился после оформления кредита;

- право собственности на приобретенное с использованием СМСК жилье оформлено только на супруга лица, получившего сертификат?

Средства (часть средств) материнского (семейного) капитала в соответствии с заявлением о распоряжении могут направляться на приобретение (строительство) жилого помещения, осуществляемое гражданами посредством совершения любых не противоречащих закону сделок и участия в обязательствах (включая участие в жилищных, жилищно-строительных и жилищных накопительных кооперативах), путем безналичного перечисления указанных средств организации, осуществляющей отчуждение (строительство) приобретаемого (строящегося) жилого помещения, либо физическому лицу, осуществляющему отчуждение приобретаемого жилого помещения, либо организации, в том числе кредитной, предоставившей по кредитному договору (договору займа) денежные средства на указанные цели.

Жилое помещение, приобретенное с использованием средств (части средств) материнского (семейного) капитала, оформляется в общую собственность родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) и иных совместно проживающих с ними членов семьи с определением размера долей по соглашению.

В случае если жилое помещение приобретено с использованием средств материнского (семейного) капитала и заемных (кредитных) средств в общую долевую собственность членов семьи, то иные члены семьи не являющиеся сособственниками жилого помещения могут стать таковыми посредством совершения сделки, направленной на отчуждение доли в праве общей собственности на жилое помещение, совершенной между одним или несколькими участниками общей долевой собственности и приобретателем (например, третьим ребенком). Учитывая положения ст.28 Гражданского кодекса, возможно совершение в названной ситуации сделки дарения. Аналогичным образом возможно включение членов семьи собственника – лица, получившего сертификат, в число сособственников жилого помещения, приобретенного с использованием средств материнского (семейного) капитала супругом обладателя сертификата.

Однако следует учитывать, что приобретенное с использованием кредитных (заемных) средств жилое помещение, может находиться в залоге у залогодержателя – лица, предоставившего такие средства по закону «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Следовательно, при совершении сделок направленных на отчуждение заложенного имущества, необходимо получить на это согласие залогодержателя, кроме того, при отчуждении имущества принадлежащего несовершеннолетнему и приобретении несовершеннолетним имущества, находящимся в залоге необходимо согласие органов опеки и попечительства на распоряжение имуществом несовершеннолетнего и залог имущества несовершеннолетнего.
Взято отсюда

 

Это общая совместная собственность (ст. 256 ГК). И здесь с 2014 ничего не меняется.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность) (Статья 220 НК)